Avez-vous besoin de conseils sur la déduction fiscale pour les petites entreprises qui vous permettront d’économiser de l’argent? Si OUI, voici une liste de contrôle de 20 dépenses que vous pouvez radier en tant que propriétaire d’entreprise.
L'Internal Revenue Service offre aux propriétaires d'entreprise un bon nombre de déductions fiscales pour aider les entreprises. C'est un fait que toute entreprise qui continue à saigner du capital ne durera pas très longtemps, c'est la raison pour laquelle même le gouvernement aide les entrepreneurs à maintenir leur activité. Les taxes sont une chose qui peut absorber une grande partie des revenus de votre petite entreprise. Vous devez donc les gérer intelligemment pour minimiser votre facture IRS. Cela signifie que vous devez tirer parti de toutes les déductions fiscales accordées aux petites entreprises.
Que sont les déductions fiscales? Les déductions fiscales sont les éléments qu'une entreprise peut éviter de payer, ou ne peut en payer qu'un certain pourcentage. Cela est particulièrement vrai pour les petites entreprises. Lorsque vous dirigez une entreprise, il convient de noter que la plupart des dépenses que vous engagez peuvent être déductibles d’impôt. Les déductions d’impôt sur les entreprises réduisent votre revenu imposable, ce qui diminue le montant de votre impôt au gouvernement. Toutefois, vous devez savoir que le gouvernement modifie fréquemment le montant des déductions de la taxe professionnelle. Vous devez donc être à jour avec les lois fiscales afin de ne pas trop payer ou même ne pas payer suffisamment.
Une autre chose à noter est que vos obligations fiscales dépendent de la structure de votre entreprise. Si vous êtes incorporé, vos déductions d’impôts proviendront de vos impôts professionnels. Mais même si vous n'êtes pas constitué en société (une entreprise individuelle ou une société de personnes, par exemple), vous devez toujours prendre ces déductions, elles devront simplement être déduites de vos impôts personnels.
Déductions fiscales pour les petites entreprises - 7 choses que vous devez savoir avant de définir vos dépenses déductibles
- Ce sont des règles
Bien que le gouvernement autorise les entreprises à déduire une grande partie de leurs dépenses mensuelles de leur impôt à payer, elles doivent néanmoins respecter certaines règles avant que chaque dépense puisse être déduite. Vous devez savoir ce que vous pouvez et ne pouvez pas faire avant de commencer à soustraire de votre obligation fiscale.
Pour obtenir ces informations, vous devez connaître les lois fiscales les plus récentes. Si vous n'êtes pas en mesure de faire un suivi, vous pouvez engager un comptable en fiscalité pour vous aider.
2. Ce sont des limites
Vous pouvez commencer à calculer à l'avance le montant que votre entreprise peut économiser grâce aux taxes, mais vous devez également savoir que ces dépenses ont des limites, voire des restrictions. Par exemple, les déductions pour les repas sont souvent limitées à 50% de chaque dépense. De nombreuses autres dépenses ont également des limites, vous devez donc en prendre note.
3. Vos dossiers doivent être méticuleusement tenus
Si vous souhaitez tirer pleinement parti des franchises d’impôt sur les sociétés autorisées, vous devez vous assurer de conserver vos registres à jour. Chaque reçu que vous recevez doit être classé et chaque date doit être notée. Vous devez également créer une trace électronique pour chaque déduction que vous demandez.
Vous devez noter chaque date à laquelle vous avez fait une dépense, le montant exact et le but de l'opération, au cas où vous auriez à expliquer la déduction à l'Internal Revenue Service. Cela peut être aussi simple que d’enregistrer des reçus, des relevés bancaires et des relevés de carte de crédit et d’y inscrire des notes pour vous rappeler pourquoi les dépenses ont été engagées.
4. Les dépenses professionnelles et personnelles doivent être séparées
Si vous souhaitez tirer pleinement parti des retenues d’impôt de votre entreprise, vous devez vous efforcer de séparer vos dépenses professionnelles et personnelles. Vous ne devez pas payer de factures personnelles à partir de votre compte professionnel et, bien sûr, ne pas inclure les dépenses personnelles dans les dépenses professionnelles dans votre déclaration de revenus. Cela créerait de la confusion et rendrait votre déclaration de revenus suspecte.
5. Oui, il y a des dépenses qui permettent 100 déductions fiscales
Oui, vous devez savoir qu'il existe des éléments permettant des déductions fiscales de 100%. Une déduction fiscale de 100% est une dépense d'entreprise dont vous pouvez déduire 100% de vos impôts sur le revenu. Pour les petites entreprises, certaines des dépenses déductibles à 100% sont les suivantes:
- Meubles achetés entièrement pour le bureau. Cet article est déductible à 100% dans l’année de l’achat.
- Matériel de bureau, tel que des ordinateurs, des imprimantes et des scanners.
- Les voyages d’affaires et les coûts associés, tels que la location de voitures, les hôtels, etc.
- Les cadeaux aux clients et aux employés sont déductibles à 100%, dans la limite de 25 USD par personne et par an.
- Si vous travaillez à votre compte et que vous payez vos propres primes de santé, vous pouvez les déduire à 100%.
- Vos factures de téléphone professionnelles annuelles sont déductibles à 100%.
6. Vous pourriez avoir besoin d'aide
Il y a certainement des choses que vous pouvez faire pour tirer le meilleur parti de vos franchises d'impôt. Pour savoir comment réclamer le plus de déductions possibles, il est conseillé de consulter un professionnel, comme un CPA. Il incombe au comptable de savoir quelles déductions fiscales sont disponibles et comment elles peuvent s’appliquer à votre petite entreprise.
7. Vous pouvez radier la taxe de l'année précédente
En tant que petite entreprise, vous pourrez peut-être radier les taxes d’État et locales de l’année où vous les avez payées, même si les taxes proviennent d’une année antérieure. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les taxes fédérales que vous avez payées pour une année antérieure.
Qu'est-ce qu'un formulaire 1099?
En ce qui concerne les taxes, en tant que nouvelle entreprise, vous devez prendre en compte un formulaire particulier, à savoir le formulaire 1099. Un formulaire 1099 est un formulaire fiscal de l’IRS utilisé pour déclarer tout revenu provenant de sources autres que l’emploi. Ainsi, les entrepreneurs indépendants, les pigistes et les travailleurs indépendants utilisent généralement le formulaire 1099. Vous pouvez en savoir plus sur le formulaire d'impôt 1099 et ses utilisations sur votre site IRS local.
Déductions fiscales pour petites entreprises - 20 dépenses d'entreprise que vous pouvez radier en tant que propriétaire d'entreprise
- Coût automatique
L'une des dépenses qu'une entreprise est autorisée à déduire de l'impôt est le coût de l'automobile. Gardez à l'esprit que presque tous les coûts associés à votre véhicule professionnel peuvent être amortis, y compris vos paiements de prêt ou de location de voiture, votre amortissement, le carburant et les assurances.
Si vous utilisez également votre voiture pour votre usage personnel, vous devez déterminer la durée d'utilisation de votre véhicule à des fins professionnelles et ne déduire que ce pourcentage du coût de votre véhicule. S'il vous plaît, n'essayez pas d'écrire le temps que vous utilisez le véhicule à des fins personnelles.
Lorsqu'ils suivent l'évolution des coûts de l'automobile, les propriétaires d'entreprise utilisent généralement le taux de kilométrage standard de 54 cents pour déduire les coûts d'exploitation d'une voiture à des fins professionnelles. Si votre bureau à domicile est votre «base», vous devez calculer 54 cents par mile pour les déplacements de votre domicile aux réunions avec les clients, aux événements de réseautage, aux séminaires ou à toute autre activité professionnelle.
Une autre façon de tirer profit des déductions de coût de l'automobile est de garder une trace de vos reçus pour les frais de stationnement ou les péages avant la saison des impôts. Tous les frais de stationnement ou péages associés à une visite chez un client ou à un fournisseur ou à un déplacement vers un salon professionnel ou une conférence peuvent être déductibles des impôts. Bien que ces frais individuels puissent être modestes, ils peuvent s’ajouter au cours de l’année à d’importantes économies sur votre compte de taxes.
2. Déductions des coûts de démarrage
Une autre façon de tirer parti des retenues d’impôt sur les sociétés consiste à déduire vos coûts de démarrage. Vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 USD de démarrage et 5 000 USD de coûts d'organisation pour la première année de votre entreprise. Ces déductions s’appliquent aux dépenses payées ou engagées après le 22 octobre 2004.
Les règles diffèrent pour les dépenses avant cette date ou si vos coûts dépassent 50 000 $. Les dépenses non déduites peuvent être amorties sur une période de 180 mois à compter de l'ouverture de votre entreprise. Vous pouvez déduire ou amortir des études de marché, de la publicité, de la formation du personnel, des voyages d’affaires, des conseils juridiques et bien d’autres coûts.
3. Déductions d'équipement
L'équipement que vous avez acheté pour votre entreprise est un autre domaine dans lequel vous pouvez économiser de l'argent de vos impôts. Les petites entreprises peuvent bénéficier d’une déduction unique pouvant aller jusqu’à 108 000 dollars pour le matériel acheté en 2006. La déduction relève de l’article 179 du code des impôts et est réduite si ces achats d’outils dépassent 430 000 dollars. La déduction des années précédentes n’était que d’environ 25 000 $; en 2007, il atteignait 112 000 $.
L'équipement en question n'a pas besoin d'être neuf, tant qu'il vient d'être acheté et qu'il sera utilisé au moins la moitié du temps pour votre entreprise. Certains des équipements qui entrent dans cette section incluent: ordinateurs, machines, meubles, voitures et une foule d'autres nécessités.
L'équipement mobile compte généralement; la propriété n'a pas. Pour effectuer cette déduction, vous devrez remplir le formulaire 4562. Les entreprises qui choisissent de ne pas appliquer la déduction immédiate peuvent imputer par amortissement une partie de leurs achats d’équipement sur plusieurs années.
4. Déductions pour bienfaisance
Les dons de bienfaisance sont une autre dépense d'entreprise déductible d'impôt. Les sociétés en nom collectif, les sociétés S et les sociétés à responsabilité limitée exigent toutes que leurs membres déclarent les impôts de la société sur leurs formulaires personnels, y compris les dons de bienfaisance. Les dons sont «transmis» aux membres, tout comme les revenus de l'organisation.
Les particuliers peuvent déduire entre 30% et 50% de leur revenu brut ajusté aux organisations de bienfaisance et aux fondations 501 (c) (3) admissibles. Les entreprises peuvent déduire jusqu'à 10% de leur revenu imposable, selon l'alliance Wise Giving du Better Business Bureau. Si vous voulez cotiser 250 $ ou plus et recevoir une déduction, vous devez avoir une lettre de l'organisme vérifiant votre don.
Si votre entreprise fait un don en espèces, par exemple une voiture ou un ordinateur, déterminez le montant que vous pouvez déduire. La déduction diminuera si vous avez déjà bénéficié d’un allégement fiscal sur le bien donné ou si celui-ci a perdu de la valeur.
Si votre entreprise est constituée en entreprise individuelle, en LLC ou en partenariat, vous pouvez demander ces dons de bienfaisance sur vos formulaires fiscaux personnels. Si votre société est une société, vous inscrivez des dons de bienfaisance dans votre déclaration de revenus des sociétés.
5. Déductions de frais juridiques et professionnels
Pour alléger votre fardeau fiscal, votre entreprise est autorisée à déduire les frais qu’elle a payés pour ses conseils juridiques et professionnels. Bien sûr, les honoraires d’expert-comptable sont déductibles en tant que dépenses d’entreprise, mais vous ne pouvez pas déduire d’honoraires professionnels pour l’achat d’actifs d’entreprise tels que du matériel.
Ces frais sont inclus dans les coûts d’achat. Les propriétaires uniques peuvent déduire les frais des professionnels de l'impôt de l'annexe C ou de l'annexe C-EZ. Pour les propriétaires uniques, toutes les dépenses supplémentaires peuvent être déduites de l’Annexe A de votre 1040.
6. Matériel informatique, logiciels et matériel de référence
Un autre coût que vous pouvez déduire de vos taxes est l’achat des matériaux de référence nécessaires, ainsi que du matériel informatique et des logiciels. Il n'est plus nécessaire de déprécier ces éléments tant que le coût ne dépasse pas 2500 dollars.
Mais vous devez savoir que seule l’utilisation professionnelle de votre ordinateur ou de votre iPad est déductible. Les ordinateurs, les iPad, ainsi que le matériel et les logiciels associés ne sont pas considérés comme des biens inscrits, à compter de l'année d'imposition 2018, mais vous devez néanmoins utiliser ces périphériques à des fins commerciales plus de 50% du temps.
Une autre déduction liée à l’informatique est un logiciel de sauvegarde ou un disque dur à sauvegarder pour protéger vos fichiers informatiques.
7. Frais de déplacement et de repas
Vous devez également noter que les dépenses pour les voyages d’affaires et les repas sont déductibles et que la plupart du temps, vous pouvez obtenir une déduction de 100%. Toutefois, gardez à l'esprit que les modifications apportées à la législation fiscale de 2017 ont permis d'éliminer les frais de représentation.
Les repas sont parfois soumis à la règle des 50% et vous devez le prouver à des fins commerciales. Les repas pour les employés sur votre lieu de travail (comme une cafétéria) ne sont plus des dépenses déductibles pour votre entreprise, mais les repas d’affaires et les repas en déplacement sont toujours déductibles.
En tant que petite entreprise, vous pouvez déduire 50% des achats d’aliments et de boissons admissibles. Pour être admissible, le repas doit être lié à votre entreprise et vous devez conserver la documentation suivante relative au repas:
- Date et lieu du repas
- Relation d'affaires de la personne ou des personnes avec qui vous avez dîné
- Le coût total du repas
Le moyen le plus simple de suivre vos dépenses de repas d’affaires est de conserver votre reçu et de noter au verso de celui-ci les détails du repas.
8. Frais de bureau à domicile
En vertu des nouvelles directives simplifiées de l'IRS concernant les dépenses de bureau à domicile, les petites entreprises à domicile et les pigistes peuvent déduire cinq dollars par pied carré de votre maison utilisée à des fins commerciales, dans la limite de 300 pieds carrés.
Pour bénéficier de la déduction fiscale, votre espace de travail doit être utilisé exclusivement à des fins professionnelles (vous ne pouvez pas écrire la superficie en pieds carrés de votre salle à manger si vous travaillez à la table pendant la journée) et vous devez utiliser le bureau à domicile régulièrement en tant que votre principal lieu de travail.
Vous pouvez racheter des fournitures de bureau, y compris des imprimantes, du papier, des stylos, des ordinateurs et des logiciels de travail, à condition de les utiliser à des fins professionnelles au cours de l'année où elles ont été achetées. Vous pouvez également déduire les frais d’affranchissement et d’expédition liés au travail. Assurez-vous de classer tous les reçus d'achats de fournitures de bureau, de documentation ou vous risqueriez de les perdre.
9. Intérêt commercial et frais bancaires
Pour maintenir le fardeau financier à la lumière de votre entreprise, vous pouvez déduire une autre dépense d'entreprise de vos frais bancaires. Si vous empruntez de l'argent pour financer vos activités commerciales, la banque vous facturera des intérêts sur le prêt. Au moment de la période des impôts, vous pouvez déduire l’intérêt imputé à la fois aux prêts et aux cartes de crédit.
Vous pouvez également radier tous les frais et charges supplémentaires de votre compte bancaire et de votre carte de crédit, tels que les frais de service mensuels et les frais de carte de crédit annuels.
10. Amortissement
La plupart des petites entreprises ne le savent peut-être pas, mais la dépréciation est une autre chose que vous pouvez déduire de votre impôt. Lorsque vous déduisez l'amortissement, vous amortissez le coût d'un article coûteux, tel qu'une voiture ou une machine, sur la durée de vie utile de cet article, plutôt que de le déduire en une fois pour une seule année d'imposition.
Les entreprises déduisent généralement les amortissements pour les investissements à long terme plus coûteux, de sorte qu'elles sont remboursées pour la dépense sur toute la durée de vie utile de l'article. Voici comment calculer l'amortissement:
- Amortissement = coût total de l'actif / durée de vie utile de l'actif
11. Salaires et avantages
N'oubliez pas non plus que les salaires versés à vos travailleurs sont déductibles des impôts. Si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise avec des employés, vous pouvez radier leurs salaires, avantages et même indemnités de vacances sur vos déclarations de revenus. Il existe quelques exigences relatives à l’annulation des charges salariales et des avantages sociaux, notamment:
- L’employé n’est pas un propriétaire unique, un partenaire ou un membre LLC de l’entreprise
- Le salaire est raisonnable et nécessaire
- Les services délégués à l'employé ont été fournis
12. Primes d'assurance maladie
L'assurance maladie est un élément coûteux pour la plupart des propriétaires de petites entreprises. Heureusement, l’IRS vous permet d’annuler tous les frais médicaux ou dentaires représentant plus de 10% de votre revenu brut ajusté (AGI) pour une année donnée. Si vous ou votre conjoint avez 65 ans ou plus, vous pouvez déduire des dépenses dépassant 7, 5% de votre AGI. C'est aussi simple que ça.
13. Éducation et formation des employés
Une autre dépense d'entreprise que vous pouvez déduire de votre impôt est l'argent que vous avez dépensé pour former vos employés. Tant que vous pouvez démontrer que la formation est nécessaire à l'amélioration ou au maintien des compétences nécessaires à votre entreprise, vous pouvez déduire le coût des études et de la formation pour vous-même ou vos employés.
Gardez cela à l'esprit la prochaine fois que vous considérerez le coût d'une conférence de l'industrie ou d'un autre événement de réseautage. Il peut être plus facile de justifier ces dépenses si vous savez qu'elles contribueront à réduire les impôts de votre entreprise.
14. “Solo” 401 (k)
Vous devez également savoir que vos prestations de retraite sont déductibles des impôts. Si vous avez travaillé pour un employeur important, cette société a probablement versé des contributions à votre employé 401 (k). Grâce à un «solo» ou personnel, 401 (k), vous pouvez appliquer ce même principe à votre entreprise à domicile. En ouvrant un compte solo 401 (k), vous pouvez mettre de côté 25% de votre revenu net, dans la limite d’un plafond annuel de 53 000 $.
15. Créance irrécouvrable
Les créances irrécouvrables ont un impact négatif sur les entreprises et le gouvernement cherche à aider les entreprises à atténuer les conséquences négatives en les déduisant de leurs impôts. Les créances irrécouvrables représentent un risque presque inévitable de faire des affaires, un fait reconnu par l'Internal Revenue Service. Si le montant dû à un client était inclus dans votre revenu brut déclaré, que ce soit pour l'année de la déduction ou pour une année antérieure, vous pouvez radier cette créance de votre déclaration de revenus fédérale.
16. Amortissement des prêts aux entreprises
Il peut être coûteux de créer une entreprise. Plutôt que de déduire les prêts aux grandes entreprises en un an, il est possible d'amortir les coûts sur une période de 180 mois. Si vous avez déjà contracté un prêt commercial, consultez la page Web de l’IRS sur l’amortissement pour une explication plus détaillée de la police et consultez votre comptable fiscaliste agréé pour déterminer si cette radiation peut s’appliquer à vous, car elle ne s'applique pas. appliquer à toutes les entreprises.
17. Frais de carte de crédit
Si votre entreprise facture ses clients par le biais du traitement des cartes de crédit, sachez que ces frais de transaction peuvent représenter une réduction importante des bénéfices de vos ventes. Mais du bon côté des choses, vous pouvez déduire ces frais de votre déclaration d’impôt, ce qui allège le fardeau de cette dépense d’affaires nécessaire.
Outre les frais de transaction, vous pouvez également radier les coûts associés à la carte de crédit que vous utilisez pour les affaires, y compris les frais annuels de carte de crédit ou les frais de retard de paiement.
18. Intérêts sur prêt
Tout intérêt que vous payez ou accumulez au cours de l'année d'imposition constitue une autre déduction disponible. L’intérêt doit être lié à une dépense d’entreprise. Si vous utilisez une voiture comme entreprise personnelle et personnelle, vous ne pouvez déduire que le pourcentage de cet intérêt qui correspond au temps pendant lequel la voiture est utilisée à des fins professionnelles. fins. Ce fait doit être correctement noté et les détails conservés.
19. Affranchissement
Bien que cela semble aussi mineur que cela puisse paraître, le gouvernement vous autoriserait à déduire des dépenses que vous avez accumulées de vos besoins postaux. Bien sûr, ces petits timbres de 49 cents peuvent rapporter beaucoup de dollars sur 12 mois. Vous pouvez radier tous les frais liés à l'affranchissement, tels que les timbres et les affranchissements créés par les compteurs d'affranchissement.
Les coûts associés aux sociétés de transport comme FedEx et UPS comptent également, et si vous louez une boîte postale pour votre entreprise, vous pouvez également inclure ces frais. Toutefois, les coûts d'expédition des stocks destinés aux clients ne peuvent être amortis que si les frais d'expédition et de manutention ne sont pas facturés au client.
20. Assurance hypothécaire
Votre hypothèque d'entreprise est une lourde dépense que vous êtes autorisé à déduire de votre impôt. L’assurance prêt hypothécaire est une obligation imposée à beaucoup d’emprunteurs par leurs prêteurs. Lorsque votre bureau à domicile est votre espace de travail principal, vous pouvez déduire de l’hypothèque une partie des frais d’assurance.
En tant que propriétaire, vous pouvez déduire des intérêts hypothécaires sur votre déclaration de revenus personnelle. Mieux encore, si vous utilisez une partie de votre maison comme bureau, vous pouvez déduire cette partie de vos intérêts hypothécaires sur le dépôt de votre entreprise.