Quand les primes d'assurance sont-elles déductibles?

Quand les primes des polices d'assurance sont-elles déductibles des impôts? C'est une question que la plupart des propriétaires d'entreprise se posent lorsqu'ils achètent une assurance. Cet article examine six facteurs qui permettent de déduire les primes d’assurance des impôts .

La plupart des primes d'assurance ne sont généralement pas déductibles des impôts. En fait, c'est l'une des raisons pour lesquelles les entrepreneurs se sentent motivés pour les encourager.

Toutefois, dans certaines situations impliquant des accords d'entreprise, tels que des avantages du personnel, certaines des primes payées peuvent être considérées comme des déductions fiscales éligibles. Même certaines polices qui ne sont pas liées à des accords d'entreprise - telles que les assurances médicale et dentaire - peuvent être déductibles d'impôt pour plusieurs raisons.

Déterminer si une police d'assurance spécifique est déductible des impôts est généralement compliqué. Et la plupart du temps, cela nécessite la participation de professionnels de la fiscalité. Cependant, il existe de nombreux cas courants où des déductions fiscales peuvent s'appliquer aux primes d'assurance. Certains de ces cas sont discutés ci-dessous.

6 facteurs qui permettent la franchise des primes d'assurance

1. Travailleurs indépendants, sociétés de personnes, sociétés par actions, sociétés à responsabilité limitée et entreprises à responsabilité limitée

Lorsque vous travaillez à votre compte et que vous exploitez votre propre entreprise ou que vous vous associez à d’autres personnes, vos primes d’assurance maladie sont déductibles des impôts. Il en va de même pour les entrepreneurs indépendants, les partenaires et les actionnaires à plus de 2% d'un sous-chapitre S-Corporation.

Les primes que vous payez pour vous couvrir et couvrir vos personnes à charge peuvent être déductibles des impôts. Toutefois, ils ne sont pas déductibles des impôts si vous, votre conjoint ou les personnes à votre charge êtes couverts par le régime d'assurance collective d'un autre employeur.

Toutefois, le montant pouvant être déduit est soumis aux limites d'âge définies pour chaque contribuable. La prime pour le conjoint du travailleur indépendant peut être incluse dans la déduction même si le conjoint n'est pas un employé ou un dirigeant de la société. Les polices fournies aux employés non propriétaires ne sont pas imposables pour l'employé.

2. Assurance auto

De plus, si vous conduisez une voiture ou un camion à des fins professionnelles, mais uniquement à des fins personnelles, votre assurance auto peut être déductible des impôts. En règle générale, la déduction pour les frais de voiture et de camion s’appliquera aux travailleurs indépendants qui utilisent leur propre véhicule comme équipement de leur entreprise.

Si vous utilisez votre propre voiture uniquement à des fins personnelles, par exemple un trajet quotidien aller-retour au travail, l'assurance d'une telle voiture n'est pas déductible des impôts. Cependant, il existe une exception notable pour les personnes qui parcourent de longues distances vers leur lieu de travail.

3. Assurance habitation

Un autre cas où les primes d’assurance sont déductibles des impôts est la souscription d’une assurance habitation. Ceci est déductible pour les propriétés locatives. En outre, si vous avez un bureau à votre domicile ( c’est-à-dire si vous exploitez votre entreprise depuis votre domicile ), un pourcentage de votre police d’assurance habitation peut être déductible des impôts.

4. Marges de crédit sur valeur nette

Les intérêts sur les marges de crédit sur valeur nette sont potentiellement déductibles des impôts. Les prêts sur valeur nette peuvent aider à transformer les intérêts personnels (par exemple sur les cartes de crédit ) en intérêts déductibles des impôts. Afin de maximiser cette déduction; vous devez faire attention aux diverses limitations pour la déduction des intérêts hypothécaires. Aux États-Unis, seuls 100 000 USD du principal du prêt utilisé pour la consolidation de la dette et pour d’autres dépenses peuvent prétendre à une déduction fiscale.

5. Assurance maladie

Si vous travaillez pour une entreprise proposant une assurance santé dans le cadre de ce que l’on appelle un régime de cafétéria, vous pouvez disposer d’un compte d’épargne santé ( HSA ). La contribution que vous apportez à votre HSA est déductible à 100% dans la limite d'une limite donnée pour la couverture familiale et la couverture individuelle.

Si vous n’êtes pas un travailleur indépendant et que vous ne travaillez pas pour une entreprise qui fournit une assurance maladie avec un régime de cafétéria, l’Internal Revenue Service vous autorise revenu brut ajusté qui a été dépensé en soins de santé avant déduction des frais médicaux non remboursés.

6. Assurance vie

Les primes d'assurance vie peuvent être déductibles d'impôt si vous êtes un employeur et que vous payez tout ou partie du coût de la couverture de vos employés. Mais en règle générale, les primes d’assurance vie ne sont pas déductibles des impôts, contrairement à certains types d’assurance médicale.

Cependant, vous n'avez pas à payer de taxe de vente sur les polices d'assurance que vous achetez. Et certaines formes de couverture, telles que l'assurance-vie temporaire, comptent parmi les moyens les plus abordables de protéger l'avenir financier de votre famille. Une police temporaire peut remplacer votre revenu si vous décédez de manière inattendue. Il fournira le revenu dont votre famille a besoin pour payer l'hypothèque de votre maison et payer ses voitures familiales, ses frais de subsistance, son fonds d'éducation, et même vos propres frais de funérailles.

En conclusion, la plupart des assurés ne savent pas quelles polices sont déductibles d’impôt ni quelles polices ne le sont pas. Si vous avez besoin d’aide, je vous conseille de contacter un courtier d’assurance chevronné.


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